战略导向下的企业全面预算管理实操

课程背景

全面预算管理是一个复杂的系统工程，它从战略出发，连接企业绩效管理体系，形成了一个完整的控制系统，扮演起战略分解、执行、监控和落地的角色。但是在企业全面预算管理实践工作当中，还普遍存在着很多问题：

Ø  没有真正理解全面预算管理的理念，全面预算管理体系建设不健全、不完善、不系统，存在部分缺失，缺乏完整的体系支撑；

Ø  以往年度全面预算编制周期长，投入的精力多，预算数据缺乏准确性，资源的配置不合理；

Ø  以往全面预算管理对上与战略规划，对下与绩效考核存在脱节，没有真正打通全面预算管理体系。

鉴此，本课程邀请具有39年企事业财税实战工作经验且具有近20年5家大中型上市公司成功推行全面预算管理实战经验的实战派讲师为学员讲授《战略导向下的全面预算管理实操》课程，旨在帮助学员正确的认识全面预算管理理念，转变思想，有效解决全面预算管理的困惑避，避开全面预算管理工作中的各种坑与雷，搞好全面预算管理落地，促进企业经济效益增长

课程收益

【理念输入】通过答疑解惑，正确的理解全面预算管理理念，区别全面预算与经营预算、财务预算、会计核算、财务分析等相关概念；

    【理解重要性】全面预算管理是企业管理的核心，玩转全面预算管理，能够实现企业的经济效益倍增；

    【全面预算管理体系搭建】掌握全面预算管理战略体系、计划体系、预算编制体系、绩效考核体系的搭建。

【全面预算编制】掌握全面预算编制的五大方法，全面预算年度方案编制的方法和技巧。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业老板、中高层领导、各部门经理，财务人员，预算专员

课程方式：50%讲师讲授+30%实战案例演练+20%答疑解惑

 课程大纲

第一讲：如何正确的理解全面预算管理

1、智能时代下全面预算管理的重要性

案例分析：512大地震中的最牛学校：桑枣中学

案例分析：疫情中倒闭的兄弟连培训学校

2、国内企业应用全面预算管理后的价值

3、什么是预算

讨论：预算的正确编制顺序

讨论：规划、预测和预算的区别

4、预算的实质

5、什么是全面预算

讨论：全面预算与经营预算的区别

讨论：全面预算与财务预算的区别

6、全面预算、会计核算、财务分析三者的关系

案例分析：经营分析为什么要强调会计核算与全面预算比较

7、全面预算管理三大体系七个环节

8、全面预算管理的内容与特征

讨论：全面预算与全面预算管理的区别

讨论：预算管理主要是财务部门的事吗？

讨论：预算对成本费用控制，会绑住我们的手脚？

讨论：计划赶不上变化，预算没有实际价值吗？

9、中国企业实施全面预算管理的成效

10、全面预算管理是企业管控的“金钥匙”

第二讲：全面预算管理九大体系

（一）基础保障体系

1、预算组织

2、预算制度

3、预算信息化系统

4、预算文化

（二）战略规划体系

1、战略指定的3大步骤18个流程

2、商业模式与盈利模式

3、清晰的战略是企业成功的要素之一

（三）运营规划体系

1、集团制度流程

2、定额、标准、统计

（四）年度目标体系

1、目标设定的原则与方法

2、利用平衡计分卡设置年度目标

案例分析：某公司2021年目标设定

（五）年度经营计划

1、年度经营计划与全面预算的关系

2、年度经营计划的层次

案例分析：华为的计划预算层次

3、年度经营计划编制程序

（六）年度全面预算编制

1、年度全面预算编制程序

2、年度全面预算五大编制方法

案例分析：预算编制方法

3、年度全面预算编制路线图

（七）目标责任体系

1、目标责任框架

2、目标责任书

3、KPT责任指标设定

（八）预算管控体系

1、预算分解

2、预算执行

3、预算分析

4、预算成本费用的控制

案例分析：财务经理与业务经理之争：业务预算费用有无必要控制？

5、预算预警

6、预算调整

（九）绩效管控体系

1、预算审计与评价

2、绩效开合与奖惩兑现

第三讲：16步实操打通全面预算管理体系

骤1.  确定全面预算管理文件依据

步骤2.  确定全面预算管理体系

步骤3.  建立完善的预算管理组织

步骤4.  确定年度预算目标

步骤5.  确定全面预算编制方式

步骤6.  确定年度预算目标制定与分解流程

步骤7.  分解和量化全面预算目标

步骤8.  营造良好的预算管理文化

步骤9.  确定全面预算编制方法

步骤10.  确定全面预算管理的起点

步骤11.  确定全面预算编制流程

步骤12.  全面预算编制

步骤13.  预算执行控制

步骤14.  预算监控分析

步骤15.  预算调整