课程背景：
2022年3月5日，国务院总理李克强在第十三届全国人民代表大会第五次会议上作了《政府工作报告》，报告明确了与财税工作相关的任务，主要包括延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围；对小微企业年应纳税所得额 100万元至300 万元部分 , 再减半征收企业所得税；大力改进增值税留抵退税制度，预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，退税资金全部直达企业；加大研发费用加计扣除政策实施力度，将科技型中小企业加计扣除比例从 75%提高到100% , 对企业投入基础研究实行税收优惠，完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策；将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除等一系列税收优惠政策。
近期，两会部署的减税降费政策基本上都已经出台了落地政策。如何充分理解和把握这些密集出台的优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业的财务人员对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现“红包不知道，知道没抢到，抢到用不到”的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题！
课程收益：
u 了解两会后国家出台的最新税收政策要点
u 掌握增值税税收优惠政策运用及节税要点
u 掌握企业所得税税收优惠政策运用及节税要点
u 掌握个人所得税税收优惠政策运用及节税要点
u 掌握大数据征管下企业涉税风险应对策略要点
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：
企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：企业面临的最新税收征管环境研判
1、“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
² 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
² 案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
² 案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
² 案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
2、中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
3、2022年3月23日国新办政策例行吹风会上国家税务总局副局长王道树介绍税务部门将如何防范和打击骗取增值税留抵退税行为
第二讲：增值税税收优惠政策解析及实战运用
一、小规模纳税人税收优惠政策解析及实战运用
1、增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年第15号）
政策链接：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2022年第6号）
热点问题：小规模纳税人取得的适用3%征收率的销售收入是否均可以享受免税政策？
热点问题：小规模纳税人取得适用3%征收率的应税销售收入享受免税政策后，应如何开具发票？
热点问题：小规模纳税人是否可以放弃免税、开具增值税专用发票？若可以开具，应按照什么征收率开具专用发票？
热点问题：小规模纳税人在2022年3月底前已经开具了增值税发票，如发生销售折让、中止、退回或开票有误等情形，应当如何处理？
热点问题：小规模纳税人适用本次免税政策，在办理增值税纳税申报时，应当如何填写相关免税栏次？
热点问题：2018年至2020年办理过转登记的纳税人，其转登记前尚未抵扣的进项税额以及转登记日当期的留抵税额按规定计入了“应交税费——待抵扣进项税额”科目，此部分进项税额可否从销项税额中抵扣，应如何处理？
二、一般纳税人留抵退税政策深度解析及实战运用
1、2022年新出台的留抵退税政策的主要有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）（以下简称14号公告）
政策链接：《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（2022年第4号）
热点问题：14号公告规定的小微企业是指什么？
热点问题：14号公告规定的制造业等行业企业有哪些？
热点问题：小微企业、制造业等行业纳税人按照14号公告规定申请留抵退税，需要满足什么条件？
热点问题：纳税人按照14号公告规定申请退还的存量留抵税额如何确定？
热点问题：纳税人按照14号公告规定申请退还的增量留抵税额如何确定？
热点问题：纳税人按照14号公告规定申请增量留抵退税的具体时间是什么？
热点问题：纳税人按照14号公告规定申请存量留抵退税的具体时间是什么？
热点问题：今年出台的留抵退税政策，明确了纳税人可申请存量留抵退税和增量留抵退税，和此前的增量留抵退税相比，退税办理流程有什么变化？
热点问题：纳税人适用14号公告规定的留抵退税政策，需要提交什么退税申请资料？和此前办理退税相比，有哪些调整变化？
热点问题：纳税人申请留抵退税时计算的进项构成比例有什么变化吗？
热点问题：纳税人在计算进项构成比例时，是否需要对进项税额转出部分进行调整？
热点问题：纳税人按照14号公告规定申请一次性缴回全部留抵退税款的，需要向税务机关提交什么资料？缴回的留抵退税款，能否结转下期继续抵扣？
热点问题：纳税人按规定缴回已退还的增值税即征即退、先征后返（退）税款的，什么时候可以申请办理留抵退税？
热点问题：纳税人按规定缴回已退还的全部留抵退税款的，什么时候可以申请适用增值税即征即退或先征后返（退）政策？
热点问题：14号公告规定的一次性申请缴回留抵退税或即征即退，是否只能申请一次？
热点问题：纳税人申请办理存量留抵退税和增量留抵退税从征管规定上看有什么区别吗？
热点问题：当前纳税信用级别不是A级或B级，还有机会享受增值税留抵退税政策吗？
热点问题：2021年度纳税信用评价结果若不再是A级或B级，之前已经按规定申请办理的留抵退税是否需要退回？
热点问题：个体工商户已按照省税务机关公布的纳税信用管理办法参加纳税信用评价，是否还可以申请参照企业纳税信用评价方式开展评价？
第三讲：企业所得税税收优惠政策解析及实战运用
一、小型微利企业相关优惠政策解析及实战运用
1、什么是小型微利企业？如何判断是否符合政策条件？
2、小型微利企业企业所得税优惠政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）
政策链接：《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）
热点问题：企业设立不具有法人资格的分支机构，如何适用小型微利企业所得税优惠政策？
热点问题：企业享受小型微利企业所得税优惠政策，如何办理？
热点问题：企业预缴企业所得税时，如何判断是否符合小型微利企业所得税优惠政策条件？
热点问题：企业预缴企业所得税时，如何计算小型微利企业减免税额？
热点问题：小型微利企业的企业所得税预缴期限如何确定？
节税策略：如何合理利用小型微利企业所得税优惠政策合法节税？
案例分析：某企业如何在不增加税负的情况下“一套账”合规经营？
3、小型微利企业“六税两费”减免政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）
政策链接：《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）（以下简称《公告》）
热点问题：小型微利企业如何确定是否能够申报享受“六税两费”减免优惠？
热点问题：新设立企业首次办理汇算清缴前，如何确定是否能申报享受“六税两费”减免优惠？
热点问题：新设立企业首次办理汇算清缴后，对于申报前已按规定申报缴纳的“六税两费”是否需要进行更正？
热点问题：新设立企业完成首次汇算清缴申报的当月，按次申报“六税两费”如何确定是否可申报享受减免优惠？
热点问题：新设立企业完成首次汇算清缴申报后，按规定申报之前的“六税两费”，如何确定是否可申报享受减免优惠？按年申报的如何处理？
热点问题：逾期办理汇算清缴或更正汇算清缴申报是否需要对“六税两费”的申报进行相应更正？
热点问题：增值税小规模纳税人按规定转登记为一般纳税人，或应登记为一般纳税人而逾期未登记的，是否可适用“六税两费”减免优惠？
热点问题：《公告》修订了哪些申报表单，修订了哪些内容？
热点问题：申报“六税两费”减免优惠时需要向税务机关提交资料吗？
热点问题：纳税人未及时享受减免优惠如何处理？
二、研发费用税前加计扣除政策深度解析及实战运用
1、到底什么是研发费用税前加计扣除？
热点问题：什么是研发费用加计扣除？
热点问题：研发费用加计扣除政策的适用范围是什么？
2、研发费用税前加计扣除优惠政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）
政策链接：《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）
政策链接：《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）
政策链接：《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）
政策链接：《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号）
热点问题：哪些企业按75%加计扣除？哪些企业按100%加计扣除？
热点问题：股权转让收入较多导致主营业务收入占比不达标，研发费用能加计扣除吗？
热点问题：从事多元经营的公司，在判断是否符合制造业企业的条件时，收入总额的口径如何掌握？
热点问题：10月份预缴申报可否提前享受？需准备哪些资料？如果企业在10月份申报期没有享受研发费用加计扣除，以后还可以享受吗？
热点问题：与2015版研发支出辅助账样式相比，2021版研发支出辅助账样式在哪些方面做了优化简化？
热点问题：2015版研发支出辅助账样式还可以继续使用吗？企业可以自行设计辅助账样式吗？
热点问题：为什么要调整其他相关费用限额计算方法，调整后对企业有哪些好处？
热点问题：申报研发费用加计扣除，需要事先备案吗？
热点问题：申报研发费用加计扣除要填写哪些表格？需要报送什么资料？
3、科技型中小企业研发费用税前加计扣除优惠政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号）
政策链接：《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政〔2017〕115号）
三、设备器具所得税税前扣除优惠政策解析及实战运用
1、新购进的设备、器具，单位价值不超过500万税前扣除优惠政策
政策链接：《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）
政策链接：《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）
政策链接：《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）
热点问题：如何准确理解与把握“设备器具”的含义与范围？
热点问题：企业选择享受一次性税前扣除政策需要事先备案吗？
热点问题：企业可否自愿选择是否享受一次性税前扣除政策？
热点问题：企业可否自主选择在预缴申报或者汇算清缴时享受该政策？
热点问题：企业选择享受一次性税前扣除政策的，其资产的税务处理与会计处理不一致，应该如何正确操作？
2、中小微企业设备器具所得税税前扣除优惠政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第12号）
热点问题：中小微企业设备器具所得税税前扣除优惠政策与此前政策的口径有什么不同?
第四讲：其他有关税种最新税收优惠政策解析及实战运用
一、个人所得税税收优惠政策解析及实战运用
1、3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除政策
政策链接：《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》（国发〔2022〕8号）
政策链接：《国家税务总局关于修订发布＜个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）＞公告》（国家税务总局公告2022年第7号）
热点问题：3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策出台的背景和意义是什么？
热点问题：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策的主要内容是什么？
热点问题：纳税人如何自2022年1月1日起享受该政策？
热点问题：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策与现行六项专项附加扣除政策是如何衔接的？
热点问题：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除是否能在当前进行的2021年度个税综合所得汇算清缴中申报？
热点问题：享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除需要提交资料吗？
热点问题：纳税人暂未取得婴幼儿出生医学证明等资料的，如何填报专项附加扣除？
二、关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策解析及实战运用
1、关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号，以下简称《公告》）
热点问题：制造业中小微企业如何继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费？
热点问题：2021年第四季度延缓缴纳的税费在公告施行前已缴纳入库的，如何享受延续缓缴政策？
热点问题：《公告》规定可延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费的制造业中小微企业包括哪些？
热点问题：《公告》规定的销售额是指什么？《公告》规定的年销售额如何确定？
热点问题：《公告》规定的延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费包括哪些？
热点问题：制造业中小微企业如何延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费？
热点问题：2022年1月份相关税费在公告施行前已缴纳入库的，如何享受缓缴政策？
热点问题：2021年第四季度已缓缴企业所得税的纳税人，根据本《公告》规定缓缴期限可再延长6个月，其如何办理2021年度汇算清缴？
热点问题：2021年第四季度已缓缴企业所得税的纳税人，在完成年度申报后，延期缴纳应补税款如何办理？
热点问题：按月预缴申报的企业所得税纳税人，涉及多个月份缓缴企业所得税的，2021年度汇算清缴应补税款延缓到何时缴纳？
热点问题：纳税人登记行业与实际经营不一致的，如何享受延缓缴纳政策？
热点问题：制造业中小微企业享受本《公告》规定的缓缴税费政策后，是否可以依法申请延期缴纳税款？
三、关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关政策解析及实战运用
1、关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关政策有哪些？有什么条件？如何享受？
政策链接：《国家发展改革委等14部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金〔2022〕271号）
政策链接：《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）
第五讲：企业税务风险防范与应对策略
一、查前：防患于未然
1.税务局如何利用“人工智能”+“大数据”精准锁定企业涉税风险？
2.企业防范税务稽查风险必知的四个问题：查谁？谁查？查什么？怎么罚？
风险防范：企业如何做才能不被系统选中稽查？
风险防范：哪些涉税风险会被追究刑事责任，如何防范？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何依法维权？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况下如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何降低再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
u 课程要点总结
现场答疑解惑
