课程背景
新税收征管环境下：传统的个税避税方式将无所遁形，粗暴的社保逃避方式将成为不定时炸弹。个税到底怎么交，如何在整体税负最低的情形下，避免企业落入个税缴纳误区，带来经营风险。
专项附加扣除实施后的困、惑、利？
不同用工模式背后“暗藏杀机”如何破解？
如何明确把我各类所得，清晰企业个税义务？
曾经的个税筹划是“蜜饯”还是“暗箭”？
社保入税是否如“洪水猛兽”，粗暴的拒缴方式是否还行得通，如何全方位掌握社保动态，正规降低社保负担，减少企业风险
全员足额缴纳，企业难以承担？
社保一个数、个税一个数、企税一个数？
全员外包、零散用工、强制自行购买社保，转嫁风险？
本课程旨在通过真实的企业业务讲解，让学员能清晰透彻的认识“敌人”，做到知己知彼百战百胜，全面的化解企业个税、社保风险，而不是道听途说，就开始为企业操刀改革。
课程收益
l 分析新形势下的企业个税、社保风险，做到税务管理能未雨绸缪
l 掌握个税、社保、薪酬设计结合点，做到税务筹划能脚踏实地
课程时间：1-2天，6小时/天。
课程对象：企业财务主管 税务会计 人资负责人 财务负责人
课程方式：讲师讲授+案例分析+讨论提问+课程总结
课程大纲
模块1 看人力成本：工商、税务、经营、社保数据联动下，“人”将无所遁形
1、数据四联动：企业所得税、个人所得税、社保、工商异同及风险把控
2、老板与员工之殇：剖析企业当前人力成本下的税费负担的
3、个税社保压力下：企业资金、票据、税费多风险十面埋伏
模块2 新个人所得税政策解读及适用
1、金字塔结构——如何分析问题建筑适用政策
2、明确个人所得税中两类人的区分
3、对于非居民纳税人如何判断所得来源地以确认其纳税义务
4、综合征收模式下如何达到家庭税负最低？
5、个税家族全新算法——累计预扣法操作及风险点预判
6、善用其他扣除项目——企业年金、商业健康险、递延性商业养老保险
7、综合征收下如何处理劳务报酬预扣环节的税款处理
8、综合征收下那些人需要做个税汇缴？及汇缴中企业义务
9、经营所得项目的适用范围——个体、个独、合伙差异分析
10、合伙企业的“先分后税”如何处理
11、以投资为生，创业投资企业投资收益的个税处理，经营所得还是股息、利息红利所得
12、人人都是个体户？——解决社保入税后规范化带来的成本压力
模块3 个税与社保基数“低”动机下，企业日常个税疑难问题及解决思路
1、税目简并后的工资和劳务报酬，如何区别运用
2、季度奖、年终奖、绩效奖，如何适用个税的政策
3、企业员工离职补偿金的个税征免规定深度分析
4、商业促销等行为引发的个税风险在哪里
5、发票报销替代工资有何风险？
6、出差补贴涉税风险何在？如何避免缴纳个税？
7、私车公用发放里程补贴有何不可？
8、公司组织员工旅游是否缴纳个税？
9、奖励汽车、房产，谁来缴纳个税？
10、年终抽奖涉税风险与处理
11、职工福利到底如何不交个人所得税？
12、员工开立个体户为企业提供服务的涉税风险？
…………
模块4 社保入税统征模式下风险的稳与变
1、社保缴费基数、比例及承担原则
2、公积金缴费基数、比例及承担原则
3、案例分析不同缴费基数对公司和个人的影响
4、不可突视的工作保险——小付出大收获
模块5 社保入“税”后风险应对：企业社保申报缴纳疑难问题及解决思路
1、社保入税的政策文件梳理及政策解读
2、社保入税对企业和员工的影响分析
3、哪些企业容易引起“社保”被查风险
4、清晰掌握社保的计算方法，比例如何规定，基数如何计算
5、企业应该为哪些人员缴纳社保，哪些人不再缴纳社保
6、企业在缴纳社保的路上，跳过哪些“坑”
7、挂靠社保给企业带来的风险
8、工资、社保不在一地的情形是否可行
9、农民工、临时工社保的“伤”能否化解
…………
模块6 人力布局，不同用工模式要点解析与风险把控
1、解析非全日制、劳务派遣、劳务外包、灵活用工不同模式的政策要点
2、直击非全日制、劳务派遣、劳务外包、灵活用工税务风险及应对
3、企业如何通过组合拳，最大化节约企业的人力成本
课程总结与答疑
