课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
u 【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
u 【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
u 【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
u 【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
² 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
² 案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
² 案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
² 案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
² 热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
² 热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
² 热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
² 热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
2.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
² 指导思想、工作原则与主要目标
² 全面推进税收征管数字化升级和智能化改造
² 不断完善税务执法制度和机制
² 大力推行优质高效智能税费服务
² 精准实施税务监管
² 持续深化拓展税收共治格局
² 热点问题：新的税收征管改革对企业有何影响，如何应对？
3.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
² 优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重
² 完善个人所得税制度，推进扩大综合征收范围，优化税率结构
² 聚焦支持稳定制造业、巩固产业供应链，进一步优化增值税制度
² 调整优化消费税征收范围和税率，推进征收环节后移并稳步下划地方
² 规范完善税收优惠
² 推进房地产税立法，健全地方税体系，逐步扩大地方税政管理权
² 深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化
² 热点问题：企业如何理解规划内涵？如何顺应趋势？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
² 与增值税有关的10项最新税收政策
² 与企业所得税有关的5项最新税收政策
² 其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
² 评估指标与依据
² 评估预警指标解读
² 特定行业的特定指标
² 如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2022年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
² 案例：不在免税范围内却按免税进行了申报
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
² 案例：视同销售与进项税额转出相混淆
² 案例：购进货物对外赠送应视同销售，但却有销项无进项
² 案例：发生纳税义务未计提销项税
² 案例：房屋出租未按规定计提增值税销项税额
² 案例：销售服务计算方法错误少缴增值税
² 案例：销售不动产租赁服务取得收入冲减费用，未进行增值税处理
² 案例：取得代扣个人所得税手续费返还未申报缴纳增值税
² 案例：未开票收入少申报缴纳增值税
² 案例：将外购的货物无偿赠送未做视同销售处理
² 案例：冲减收入少计销售额
² 案例：少计无形资产转让销售额、少缴增值税
² 案例：收取贴现利息未申报缴纳增值税
² 案例：房地产老项目纳税义务发生时间确认错误少缴增值税
5.进项税额常见问题与稽查应对
² 案例：取得进项税额用于非应税项目未转出
² 案例：购进柴油用于职工福利取得进项税额用于抵扣
² 案例：购进设备用于集体福利取得进项税额用于抵扣
² 案例：预警指标让运输企业涉税问题清晰显现
² 案例：购进服务、货物用于非应税项目进项税额用于抵扣未转出
² 案例：豁免债务所“包含”的进项税额应转出未转出
² 案例：取得进项税额用于简易计税项目未转出
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
² 案例：虚构业务、循环开票取得进项税额进行抵扣
² 案例：发票信息暴露真票背后的假业务
² 案例：商品、服务税收分类与编码使纳税人处于“裸奔”状态
² 案例：“躺枪”被罚，风险如何避免？
² 案例：心塞！稽查员还没看发票就说发票有问题！
² 案例：进销不匹配，取得虚开被查
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
² 案例：刷单刷出来的“企业所得税”
² 案例：辅助核算明细账下，少计收入问题一目了然
² 案例：提供劳务未采用完工进度法确认收入，少计企业所得税应纳税所得额
² 案例：取得市政配套费，未计入当期应纳税所得额
² 案例：酒店员工无偿使用客房，未按视同销售计算申报纳税调整金额
² 案例：取得代扣个人所得税手续费返还未计入当期应纳税所得额
² 案例：剩余的材料去哪儿了？
² 案例：扎心了，老铁，被异常的账务处理“出卖”
² 案例：豁免债务未计入应纳税所得额少缴企业所得税
² 案例：取得应税收入不符合不征税收入条件未计入当期应纳税所得额
² 案例：其他应付款账龄暴露的多列成本、少计收入问题
² 案例：营业外收入暴露以前年度少计收入
² 案例：国地税合并交叉稽核发现涉税问题
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
² 案例：不正常的会议费支出
² 案例：奢侈的劳保用品支出
² 案例：计提未发放的工资薪金未做纳税调整
² 案例：新购进房产装修费用按5年摊销，未计入房产原值计提折旧
² 案例：拼凑发票、虚构业务、虚增成本费用少缴企业所得税
² 案例：单位承担员工个人住房的维修支出，未做纳税调整
² 案例：现金支出暴露税务问题！
² 案例：预警指标让费用类涉税问题原形毕露
² 案例：进项税额“任性”转出作为成本扣除
² 案例：单位为职工缴纳的补充养老保险超过规定的税前扣除比例，未做纳税调增
² 案例：研发费用加计扣除超过规定的范围
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
² 案例：企业其他人员借款购买股权登记在个人名下
² 案例：以报销发票的形式向员工发放交通补助未代扣个税
² 案例：酒店员工无偿使用客房，未按规定代扣代缴个人所得税
² 案例：“任性”不代扣代缴工资薪金个人所得税惹来了官司
² 案例：工资薪金个人所得税税前扣除项目超过规定范围
² 案例：向个人支付劳务报酬未代扣个税
² 案例：虚列人数少缴税，弄巧成拙被处罚
² 案例：股东借款未用于正常业务
² 案例：单位负担集资利息应扣个人所得税款，未正确计算并补扣补缴个人所得税
² 案例：信托公司支付个人利息未代扣代缴个人所得税
² 案例：被投资企业为投资者个人负担费用未代扣个人所得税
² 案例：租赁员工设备租赁费，未正确履行个人所得税扣缴义务
² 案例：租入自然人不动产支付租金取得代开发票，未正确履行个人所得税扣缴义务
² 案例：履行对赌协议“吐”出来的股权转让款是否应退个人所得税？
² 案例：个人收回投资取得补偿金未申报缴纳个人所得税
² 案例：购买礼品对外赠送，未按规定代扣个人所得税
² 案例：支付租赁权转让费未代扣代缴个人所得税
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
u 课程要点总结
现场答疑解惑
