一、税收征管新形势
1．大数据技术与税收征管
⑴大数据技术在税收征管中的广泛应用
⑵两办《关于进一步深化税收征管改革的意见》的现实意义
⑶反洗票系统及智慧稽查系统试点对纳税人的影响
⑷金税四期进展情况及其对纳税人的影响
2．2022年医药行业税务稽查形势及重点？
二、医药行业涉税风险两条“高压线”—偷税与虚开
1．账外经营，少计收入
2．收款长期挂账，不按纳税义务发生时间收入
3．虚列咨询费、会议费、广宣费等成本费用
4．两票制实施前，加价高开后再取得虚开进项
5．两票制实施后，虚开咨询服务费等发票
6．虚开中药材等农产品进项发票
7．药企如被定性涉嫌虚开，税务机关已做出相应的《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》稽查阶段，有哪些注意事项？如何自救？
8．上游（或CSO销售组织 公司）走逃、已证实虚开、非正常户、失控票异常票处理应对，怎样防止上游虚开失控异常票的税收株连？
9．医药企业平销返利业务的税务风险
10．经典案例分析
三、医药企业税务稽查应对策略与技巧
1．正确认识税务稽查
⑴什么是税务稽查？
⑵日常稽查、专项稽查、专案稽查的区别？
⑶自查、协查、评估、稽查、经侦的区别？
⑷各类型检查中医药企业应对策略
2．税务稽查程序
⑴选案 —稽查局为何“看上你”
①稽查案件来源
②税局通过哪些指标进行评估、稽查预警？
③医药企业主要预警指标分析
④稽查案件选取方式
⑤什么是“双随机”
⑥税务稽查环节环节应注意的问题及应对
⑦经典案例分析
⑵检查 — 医药企业稽查工作的“关键点”
①稽查要不要事先通知，是否可以搞突然袭击？
②检查期间，企业能否知道检查情况？
③什么情形下可以中止检查？
④什么情形下可以终结检查？
⑤税务翻旧账，到底能翻多少年？
⑥税法追征期比刑法追诉期更长吗
⑦医药企业检查环节应注意的问题及应对
⑧经典案例分析
⑶审理 —医药企业应对中的“盲区”
⑷执行 —医药企业检查工作的“收官之战”
3．税务稽查权限
⑴税务稽查拥有哪些权限？
⑵偷税的法律责任及风险防控
⑶企业如何维护自身合法权益？
⑷未按规定保管账册的行政责任
⑸隐匿、故意销毁账册的法律责任
⑹如何应对税务询问？
⑺税局如何检查企业及个人账户？
⑻偷税至少要罚款0.5倍吗？
⑼销时税局必须查账吗？查几年的账？
⑽税局对已注销企业还有检查权吗？
⑾税务稽查权限环节应注意的问题及应对
⑿经典案例分析
4、税务稽查应对技巧
四、医药企业重点业务实务问题处理与检查应对
1．医药行业资产损失涉税实务问题处理与检查应对
⑴什么是增值税非正常损失
⑵如何准确认定增值税非正常损失
⑶什么是企业所得税资产损失
⑷资产损失的内部证据与外部证据
⑸大额资产损失企业所得税如何处理
⑹资产损失资料管理新变化
⑺经典案例分析
2．医药行业发票实务问题处理与检查应对
⑴税务机关检查发票的方法及手段
①医药行业咨询费、会议费、广宣费等费用的检查
②医药行业农产品抵扣实务问题处理与检查
③医药行业返利涉税问题处理与检查
④经典案例分析
⑵虚开发票实务问题处理与检查应对
①什么是虚开发票？
②虚开发票的行政及刑事责任？
③挂靠行为属于虚开发票吗？
④有货虚开如何定性？
⑤税务机关关于虚开发票定性的口径变化
⑥司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化
⑦取得虚开专票实务问题处理及检查应对
⑧恶意取得虚开专票税务处理
⑨善意取得虚开专票税务处理
⑩什么是异常增值税扣税凭证
⑪ 异常扣税凭证与虚开发票的关系
⑫ 企业发票“被异常”后如何应对
⑬ 经典案例分析
