课程背景
本次课程从征管改革入手，把握智慧税务时代下如何冷静进行风险应对，正确面对税务稽查，通过税务稽查案例分析“以数治税”时代下高发易发涉税风险，为企业稳妥处理财税业务保驾护航。
纳税人要顺应税收制度大改革与税收征管大改革，调整税收战略，提高对税法的遵从度，促进企业合规，依法纳税，规避税务风险，及时享受税收优惠。
课程特色
1、前瞻性——分析财税大合规时代财税改革的方向和重点
2、真实性——真实案例对标您企业的潜在税收风险
3、系统性——以案说法，触及税法底层逻辑，整合系统知识
4、落地性——实用的避险策略助您轻松化解风险
课程亮点
1、以真实案例为原型
2、浅显易懂还原案情
3、抽丝剥茧排查分析
4、异象发现蛛丝马迹
5、数据比对锁定疑点
6、法理情思审慎包容
课程收益
1、全面了解数字化电子发票
2、开具发票实操内容，开票、交付、入账、开具要求
3、发票的常见风险与应对
4、全电发票开具、交付、查询、认证、冲红划重点及热点问题解析
6、金税四期下企业税务高频风险点，刨析税务稽查的最新案例，掌握实战技巧，如何做好税务自查及稽查，帮助企业在新形势和税收政策中，把握新政策和税务、会计核算尺度，提高企业税务管理水平质量，防范和控制税务风险，避免税务处罚。
6、掌握识别涉税风险方法，学会企业税务风险排查；帮助学员了解大数据时代税务稽查工作的技术手段与方法以及内容；帮助学员分析税务稽查风险与常用的应对方法；
7、掌握税收筹划思维方法，给企业建立税筹划模型，彻底解决企业涉税痛点问题；
8、最新实操案例，使企业财务人员掌握实战技巧
9、把握纳税尺度，提高纳税申报的质量
10、防范和控制税务风险，避免税务处罚
11、帮助降低企业税收成本，提高企业税收遵从度
12、提升财税人员专业素质、提升个人薪酬待遇达到控风险、节税金的目的。
课程对象
企业法人、公司股东、企业中高层管理者、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。
课程时长：2天，每天6小时
课程大纲
第一章 认识数电票
1. 什么是全面数字化的电子发票？
2. 推行全电发票的背景是什么？
3. 我国全电发票试点工作的推行进度？
4. 全电发票的票面信息包括哪些？
5. 增值税电子发票是全电发票吗？
6. 全电发票与现有的发票样式有什么区别？
7. 使用全电发票有什么优点？
8. 试点纳税人可以通过电子发票服务平台开具哪些种类的发票？
9. 全电发票与现行发票法律效力、基本用途是否相同？
10. 试点纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？
第二章 全电发票开具的实操
1. 全电发票开具流程？
2. 全电发票有几个联次，能否作废？
3. 红字全电发票如何开具
4. 全电发票如果商品种类较多是否需要开具销货清单？
5. 什么情况下可以申请开通临时开具原适用税率全电发票权限？
6. 如何在电子发票服务平台开具原税率发票？
7. 试点纳税人可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次
发起红字发票开具流程吗？
8. 对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？
9. 受票方试点如何向使用电子发票服务平台的纳税人开具红字发票？
10. 试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？
11. 受票方试点取得通过电子发票服务平台开具的发票，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，开具红字纸质发票流程有何变化？
第三章 全电发票交付
1. 什么是电子发票服务平台税务数字账户？
2. 电子发票服务平台税务数字账户的功能包括哪些？
3. 全电发票开具后如何交付？
4. 试点纳税人取得全面数字化的电子发票后，若开票方发起红字发票开具流程后，受票方是否还可以对该发票进行发票用途确认？
第四章 全电发票入账
1. 电子发票服务平台税务数字账户是否提供发票入账标识功能？
2. 如何使用发票入账标识功能？
3. 开具和取得全电发票报销入账归档的，需要注意哪些事项？
4. 收到的全电发票没有销售方发票专用章，是否可以作为税收凭证？
5. 试点纳税人以全电发票的纸质打印件作为税收凭证的，是否需要同时保存对应的电子件？
6. 哪些发票可以使用发票入账服务进行入账？
7. 非试点纳税人取得全电发票用于抵扣进项或申请出口退税、代办退税的，
如何办理？
8. 全电发票如何查验真伪？
9. 收到全电发票不想入账，有风险吗？
第五章 发票开具的实务要求
1. 丢失的专票是否可以开具红字发票？
2. 纸质发票冲红是否需要退回蓝字发票？
3. 提供装卸搬运服务的发票是否需要填写备注栏？
4. 销售方购进机动车直接对外销售，是否必须取得进项发票才能开具机动车发票？
5. 开具和使用机动车销售统一发票时应注意哪些事项？
6. 作废增值税普通发票时，是否需要收回发票联？
7. 发票上的开票人、收款人、复核人是否必须填写？
8. 现金折扣如何开具发票？
9. 红字信息表是由哪一方开具？
10. 打印的电子发票是否需要加盖发票专用章？
11. 给个人开具发票时，如何填写信息？
12. 小规模纳税人可自行开具增值税专用发票的行业有哪些？
13. 超范围经营如何开票？
14. 个人（自然人）是否可以代开增值税专票？
15. 税务机关代开发票如何盖章？
16. 增值税电子发票是否可以作废？
第六章 发票的常见风险与应对
1. 发票勾选平台中有显示与企业经营无关的增值税专用发票（实际也未收
到）如何处理？
2. 如何避免收到失控发票
3. 进项发票未认证，但开票方作废，如何处理？
4. 如何防控电子发票风险
5. 供应商的风险很多由于增值税发票方面导致的风险，如何防范供应商的增值税发票风险？
6. 如果业务真实，但是发票开具确实不规范，如何处理？
7. 什么是“善意取得增值税专用发票”？
第七章 2023年税务稽查重点行业
第一节 金税四期系统监管要求
第二节 2023年税务稽查重点行业和手段方法
1、税务稽查的形式和环境
2、税务稽查、纳税评估、税源监控、税务自查和纳税服务
3、税务稽查的常用方法和手段
4、“金四”实施后，税务机关新增的监控内容
第三节 企业什么情况下会引起税务稽查？
第四节 税务筛查的风险点有哪些？
1、税务机关是如何从财务数据中发现企业“异常指标”的？
案例：某服务生产企业税收风险预警关键指标引发涉税风险分析
2、税务机关如何检查隐藏在“资产负债表”中的涉税问题？
3、针对企业所得税汇算清缴表单的变化，税务机关最关注哪些核心数据和表单？
第八章 税务自查报告撰写的要点及注意事项
第一节 企业如何对税务稽查？稽查每个阶段注意事项
第二节 税务自查报告撰写的要点及注意事项
第三节 自查自纠的十大领域
第四节 增值税自查要点与税务稽查应对
1、征税范围与税率的稽查
2、增值税纳税义务人的稽查
3、销项税额的税务稽查
4、进项税额税务稽查
5、纳税地点和纳税义务发生时间的稽查
6、增值税税收优惠的稽查
第五节 消费税自查要点与税务稽查应对
1、消费税适用的税目和税率的稽查
2、消费税应纳税额稽查
3、纳税地点和纳税义务发生时间的稽查
第六节 企业所得税自查要点与税务稽查应对
1、境内所得和境外所得、居民企业和非居民企业适用的稽查
2、企业所得税应纳税额的稽查
3、企业所得税应纳税所得额的稽查
4、企业所得税税收优惠政策的稽查
第七节 个人所得税自查要点与税务稽查应对
1、居民个人和非居民个人的稽查
2、综合所得的稽查
3、经营所得个人所得税的稽查
4、利息、财产、偶然所得的稽查
5、个人所得税税收优惠的稽查
第八节 其他税种税务稽查应对
1、房产税税务稽查应对
2、城镇土地使用税税务稽查应对
3、印花税税务稽查应对
4、契税税务稽查应对
5、土地增值税税务稽查应对
第九节 关账前报表如何自查
第十节 企业各生命周期涉税风险及防范措施
第九章 探索金税四期系统数据背后的逻辑——业财法税融合
第一节 常见的“财税”不合规业务
第二节 从被稽查谈财税合规思路
第三节 财税合规的四种境界
第四节 财税不合规面临的“五步工作法”监管
第五节 “业财法税”融合思想
第六节 财税合规的理性判断
第七节 “业财法税融合”框架下的“四流一致”
第八节 热点难点问题案例
第十章 税务稽查中税企争议处理策略与经典案例剖析
第一节 “善意取得专票”所得税成本税前扣除案例
第二节 企业计提的税金未调增，税企各执一词案例
第三节 货币性基金的投资分红是否属于不征税收入？
第四节 缴纳补充养老保险税前扣除案例
第五节 以前年度的收入成本调整能否在当年企业所得税汇算清缴进行？
第六节 转让承担连带责任受益权的收入和成本确认
第七节 股权转让过程中，对未来盈利预测收到的补偿如何进行所得税处理
第八节 企业股权收购过程中因对赌协议产生的企业所得税问题
第九节 加油卡积分奖励的企业所得税处理案例
第十节 预售房款在计算预计毛利时的计算基数
第十一节 接受混合性投资利息税前扣除的案例
第十二节 销售打包资产发生损失的处理方式案例
第十三节 不予返还的投标保证金是否凭收据在税前扣除？
第十四节 汇算清缴期后取得发票的税前扣除年度问题
第十五节 研发费加计扣除时，如何确定研发项目研发方式？
第十六节 无偿划转双方入账金额不一致，是否可以选择特殊性税务处理
