课程背景：
企业破产重整是当前企业改制过程中常用的一种资产处置形式。它是指有关当事人通过法院和其他有关机构的协助，对其经营不善、出现债务违约等情况进行一系列的整顿、调整、重组，以达到保护债权人、保障职工利益和促进企业健康发展的目的。在企业破产重整的过程中，涉及到大量的财务和税务问题，这就需要企业对破产重整涉税问题进行深入的了解和掌握，才能更好地解决问题，保护企业的利益。
课程收益：
1.了解破产重整的相关法律法规和政策，明确企业的权利和义务；
2.掌握破产重整涉及的税务问题，了解企业在破产重整过程中进行税收筹划的方法；
3.了解企业破产重整过程中的税务管理，掌握企业涉税税务合规，降本增效方法途径；
4.掌握企业破产重整中的税收合规管理战略规划，为企业未来的发展提供指导；
5.帮助企业更好地应对破产重整中涉税问题，提高企业的管理水平和竞争力，从而更好地保护企业的利益。
6、助力金融资产管理部门顺利参与企业破产重整工作，及时防范和化解资产处置过程中的涉税风险
学员对象：金融资产管理部门相关人员、企业管理人员、合规及风控人员、财务管理人员、法务管理人员
授课方式：讲师讲授+案例分析+课堂讨论
授课天数：0.5天 6课时/天
课程题纲：
一、企业破产重整涉税问题的基本法律问题认识
1 、企业破产重整的意义和作用
2 、税务机关在破产重整中的地位和职责
3、破产重整过程中的涉及税收法律问题界定
1）税收债权优先性的相关政策依据
2）税收债权划分
二、破产重整涉税问题的具体分析
1 、税务债务的认定和清偿
2 、破产重整对企业税务处理的影响
3、税务机关在破产重整中的纳税管理
1）涉税情况核查要素
2）涉税事务处理
三、企业破产方案评估与税收筹划
1、破产重整模式及相关要素分析
2、现金清偿与债务豁免涉税分析
3、动产及无形资产（不含土地使用权）处置与以物抵债涉税分析
4、不动产及土地使用权处置涉税分析
5、债转股涉税分析
6、特殊性税务处理
1）破产重整过程中企业所得税优惠政策
2）破产重整过程中增值税优惠政策
3）破产重整过程中土地增值税优惠政策
4）破产重整过程中契税优惠政策
5）破产重整过程印花税优惠政策
【案例】威海某汽车城开发有限公司破产重整案分析
四、企业破产重整中不动产及土地使用权处置税收筹划
1、破产重整模式及要素
2、土地增值税处理方法选择剖析
【案例】贵州省甲公司破产案中土地增值税处理分析
五、案例分析和讨论
1 、破产重整中的税务问题典型案例分析
【案例1】浙江某建设集团有限公司破产重整案中的税收筹划案例研究
【案例2】某企业破产重整案涉税合规案例研究
2 、破产重整中的税务问题的解决方案和效果
3 、破产重整中的税务问题的未来趋势和发展方向
课程小结
讨论答疑
