课程背景
在现金为王的时代，资金管理水平高低甚至能决定企业生死存亡。国家最近接二连三出台权威文件，要企业加强财会监督，提升会计信息质量并加强资金管理。同时，由于自身发展的内在需求，越来越多的企业意识到需要通过资金集中管理加大对下属企业的管控能力，最大程度降低企业的经营成本，提高运作效率，实现全集团价值最大化。但对在此过程中遭遇到的各种困境一筹莫展，心存畏惧。本课程正是针对此类现象，对供应链视角下的营运资金全生命周期的管理进行详细的解答与逐个攻破，包括如何取得资金、如何管理资金、如何运用资金、如何分析资金以及如何通过“一利五率”经营指标的深度解读为实现企业绩效和提升盈利能力做出贡献。同时结合内审不仅做到资金效益最大化、还要做到安全最大化。
课程收益
1、学会财会监督布局下，如何合法履职
2、如何快捷又便宜地取得资金？有哪些方式，遵守哪些法则才能融资成本最低？
3、取得的资金日常如何加强管理？有哪些内控要求？做哪些工作才能满足安全性的同时保持资金的流动性并提高资金的使用效益？
4、资金该如何运用？取得资金并不能用来放到银行里睡大觉，要如何使用才能达到效益最大化？
5、那些趴在账上的资金、闲置在各类资产上的资金，该如何盘活？如何通过存货周转与应收账款的回收加快资金周转，从而提升企业利润？
6、如何通过对现金流创造能力与稳定性的分析来评价公司现金流的管理能力，并找到问题而从给与改善。
7、在面对审计时如何掌握分寸、如何提高审计的技巧
课程对象
公司经营班子成员、总经理、财务负责人、中高层管理人员及业务骨干等。注：企业团队一起参加，课程收益最佳。
课程介绍
第一部分：财会监督布局下财务人员合法履职的必修课
1、2023年1月财政部印发的《会计人员职业道德规范》重要条款解读
2、《加强会计人员诚信建设的指导意见》对财务人员的诚信要求与失信惩戒有哪些？
3、 国资委下发《加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》对财务人员提出了哪些高屋建瓴的要求，对企业会计行为做出了哪些基础规范？
重要条款解读：从权威文件中学习现金流管理的精髓和先进工具
4、两办（中共中央办公厅、国务院办公厅）印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》对财务工作提出了哪些要求？
经典案例解析：为什么说会计信息失真与报表合规管理成为引爆公司财务风险的头号杀手？该如何降低该类财务风险，做好对财务从业人员职业保护？
5 、2022年10月国务院国资委重磅下发《中央企业合规管理办法》，对国企央企的合规管理提出了哪些最新要求
（1）什么是真正的合规？
（2）什么是合规风险？
（3）什么是合规管理？
（4）资金管理过程中，如何做才真正合规？
案列开篇：经典案例解析：现金流管理过程中，尤其是现金流集中管理过程中，要规避哪些违规风险？要满足哪些必要条件？
第二部分：财会监督布局下的企业运营资金管理
1、 企业的资金从哪里来？
（1）课堂演练：如何运用融资战略的精髓指导企业的融资实务？
（2）课堂讨论：企业如何融资时需要考量哪些因素？
（3）课堂演练：为什么说最佳融资顺序有利于财务费用的压降？
2、财会监督布局下企业的资金该怎么用？
如何降低融资成本和资金造血功能——企业供应链资金流管理的重点难点解析
（1）营运资金管理存在的普遍问题盘点——找准问题才能对症下药
（2）货币资金管理的“三性”要求与日常保管的内控要求
安全性
流动性
效益性
（3）存货的管理技巧和内控要求——为什么说加速存货周转就是对公司的盈利做出贡献？
（4）综合考量现金折扣对公司利润的贡献
（5）做好供应商分析，学习应付账款的管理技巧和内控要求
（6）客户管理与应收账款的管理技巧和内控要求
（7）关于资金管理的最新国家监管政策解读(国务院令)
大企业在应收账款管理中遵循哪些规范性要求?
中小企业如何用好政策红利，及时收回应收账款,减少资金占压？
应收账款最佳信用期如何确定？——应收账款既不是越多越好，也不是越少越好
3、如何进行现金流量管理能力的分析与评价
（1）现金创造能力分析
（2）现金销售比对比分析
（3）每股经营性现金流量净额对比分析
（4）净利润现金含量对比分析
（5）总资产获现率对比分析
（6）现金流量稳定性对比分析
（7）现金稳定性分析
经典案例现场演练：对比分析两家企业在资金管理方面的优劣
4、集团公司视角下如何通过合并财务报表的解析
了解母子公司资源分布与资源结构？
手把手教会你借助报表分析提升资金管理水平
综合演练：通过合并报表与母子公司报表的对比研究，分析某集团公司资金管理的模式与资源分布的特点，从而科学筛选合作伙伴并提升自身企业对现金流的掌控能力
5、学习国有企业“一利五率”的经营考核指标，提升现金利润的贡献，提升企业盈利质量
课堂演练：深刻体会中央企业经营指标的考核从“二利四率”到“一利五率”的变化，是如何反应出国务院国资委对国有资本营运的精细化管理要求的
综合演练：如何提高企业的盈利能力？
经典案例解析：半年经营分析会议上，如何提出开源节流的各项建议提升企业创造利润的能力，从而完成全年的预算目标？
第三部分：学习面对审计如何应对、内审技巧有哪些？
1、对审计巡查组如何应对
2、如何通过审计发现报表舞弊与差错
3、企业内控审计的方法与技巧
