一、课程背景
近年来，国家不断强化企业风险管理、内部控制和合规管理的政策要求，从国务院到国资委、财政部、银保监会等监管机构，陆续发布多项制度文件，推动企业合规经营和防范重大风险事件。特别是在反腐倡廉、国企改革、信息安全、环保等重点领域，企业的责任主体意识和制度执行能力成为监管重点。企业管理层作为“第一责任人”，必须理解政策导向、掌握风控体系构建要领。而关键岗位作为制度落地的关键执行力量，其在市场交易、采购、财务、项目和数据管理等环节中存在大量合规风险和操作漏洞，亟需培训提升专业素养。企业还面临“制度多、执行弱、责任不清、问题高发”等共性困境。因此，本课程聚焦国家政策背景，深入解读管理层职责、关键业务合规重点，并结合企业常见问题和监管导向，帮助企业分层次完善风险控制体系，提升管理与执行双层能力。
二、课程收益
- 掌握政策导向：了解国家关于风险内控合规最新要求
- 强化制度意识：提升各级岗位制度执行和流程规范能力
- 识别关键风险：明晰高风险领域及岗位风险清单
- 提升实务能力：掌握高频问题应对与整改技巧
- 推动制度落地：增强制度有效性和监督执行力
三、达到目标
- 理清职责链条：明确管理层与岗位合规责任分工
- 提升判断能力：增强关键岗位识别违规风险能力
- 优化流程制度：发现流程漏洞，推动制度优化
- 构建合规闭环：实现事前防控、事中监控、事后问责
- 消除合规盲区：解决易发问题和惯性风险隐患
四、参与学员
- 第一天上午：公司管理层20人，含总经理、副总经理、合规负责人、业务主管领导等，聚焦宏观政策解读与责任要求；
- 第一天下午与第二天全天：约100名关键岗位员工，覆盖市场、采购、项目、财务、信息、监督等重点风险领域人员。
五、培训时间
为期两天：每天下午、上午各安排一场专题课程，共计四场专题培训。
六、课程大纲（内容详实展开）
第一天上午：国家政策与管理层合规职责专题
1. 国家对企业风险管理与合规政策的发展脉络
- 脉络一：政策顶层设计不断强化
- 解读《国务院关于加强企业合规管理的指导意见》等
- 国资委“三重一大”决策制度、授权放权改革
- 脉络二：重点领域持续聚焦
- 聚焦财务、采购、数据安全、环保、招投标等高风险业务
- 脉络三：监管机制不断精细化
- 建立分类监管、信息披露、责任追溯等合规监督体系
2. 企业管理层的风险管理职责与要求
- 职责一：履行合规“第一责任人”义务
- 职责二：主持建立健全风控内控体系
- 职责三：定期审议和评估制度执行效果
3. 建立管理层主导的内控与合规管理机制
- 机制一：组织架构设立（合规管理委员会、风险委员会等）
- 机制二：流程制度制定（制度清单、流程标准、授权边界）
- 机制三：考核与问责体系（责任追溯、失职问责机制）
4. 推动企业合规文化建设的实践路径
- 实践一：高层带头宣导合规理念
- 实践二：制度融入业务日常流程
- 实践三：打造可操作的培训与督导体系
第一天下午：关键岗位重点领域合规培训
一、市场交易业务的风险控制与合规重点
- 要点一：交易定价合规机制
- 价格审批机制不健全、随意定价易引发利益输送
- 落实价格决策流程、第三方市场价采信机制
- 要点二：对外合作合规审查
- 合作方尽调不充分、历史争议信息忽视
- 合同签署前置法务与合规审查清单制度建设
- 要点三：常见风险与违规情形
- 擅自签订协议、虚构交易、设立利益关联交易
- 案例分析：项目负责人私设合作合同，绕开集团审批造成损失
二、采购管理流程中的合规风险防控
- 要点一：供应商管理制度
- 准入机制缺失、评估周期不定、黑名单管理薄弱
- 构建供应商全生命周期管理体系（注册—评估—淘汰）
- 要点二：采购方式选择与审批流程
- 非招标改询价、拆单规避限额、跳过评审环节
- 明确限额标准与强制流程要求，系统联动控制关键点
- 要点三：典型问题与监管风险
- 人为干预招投标结果、供应商串标、利益输送
- 案例分析：采购评审专家泄密投标信息被追责
三、项目管理中的制度执行与内控监督
- 要点一：项目立项及预算控制
- 项目审批流程形式化、预算调整随意
- 设置关键节点决策机制、立项合规审查材料清单
- 要点二：执行过程与资金合规使用
- 项目款项提前拨付、验收把关不严
- 建立“进度—验收—支付”联动机制，留痕审计闭环
- 要点三：风险场景与纠偏措施
- 案例分析：某项目“以报代管”导致虚假结项、违规支付
四、财务管理的关键风险防控要点
- 要点一：报销与审批流程控制
- 报销时间跨度长、附件不全、票据真伪不清
- 财务三审制+系统上传票据影像+自动校验工具引入
- 要点二：资金支付管理与合规
- 无预算支出、账户混用、现金支出绕账管理
- 建立预算外申请制度、单一支付路径审查系统
- 要点三：风险事项典型表现
- 案例分析：部门长期挂账未清，形成坏账风险
五、数据安全与信息管理的合规重点
- 要点一：数据分类与权限管理制度
- 数据密级不清、任意导出、权限集中授权
- 建立数据分级制度+按岗授权、访问日志留存
- 要点二：系统运维与信息泄露防范
- 超级管理员权限不设限、无日志监控系统
- 系统权限分离、配置审计机制、安全事件响应制度
- 要点三：典型违规案例复盘
- 案例分析：内部员工导出客户信息出售导致行政处罚
第二天上午：关键岗位重点领域合规培训
一、市场交易业务的高频合规问题与对策
- 风险一：绕开流程设立私单或协商合同
- 影响企业信用、损害公允交易原则
- 风险二：回扣、佣金等非合规返利行为
- 形成商业贿赂风险，影响采购透明性
- 防控路径：穿透流程审查+高风险交易清单+关联方识别机制
二、采购管理高风险行为分析与防范
- 风险一：虚构招标、虚假竞争行为
- 表现为“围标、串标”、陪标报价现象普遍
- 风险二：评审标准设置倾向性明显
- 暗示性评分、量身定制门槛
- 防控路径：专家抽取制度+技术与商务评分分离+全流程记录
三、项目执行中常见内控缺失场景
- 风险一：变更事项未审批即执行
- 金额调整绕过控制点，影响成本
- 风险二：项目资料伪造与虚假验收
- 最终责任难追溯，掩盖问题
- 防控路径：变更管理制度+第三方审价+验收全程留痕
四、财务合规风险控制再深化
- 风险一：费用报销不合规发票使用
- 违反税收法规，影响财务真实性
- 风险二：资金流向不明，授权审批不严
- 形成资金流失或资产减损
- 防控路径：智能报销系统+授权审批红线机制+银行账户匹配校验
五、数据合规监管趋势与实务防控机制
- 趋势一：数据安全监管力度加大（数据出境、数据分类等）
- 趋势二：企业信息系统合规性将成为监管重点
- 防控路径：建立数据分级保护制度、部署数据防泄漏系统、完善应急预案机制
第二天下午：公司常见问题剖析与整改机制建设
一、企业常见内控缺陷类型及表现
- 类型一：制度形同虚设
- 文件繁多但未融入业务流程
- 类型二：授权界限模糊
- 多人并签、无责授权
- 类型三：监督机制空转
- 自查无深度、责任推诿严重
二、合规执行力不足的根源解析
- 问题一：员工理解偏差
- 制度条文晦涩，不能转化为可执行标准
- 问题二：业务与制度“两张皮”
- 制度要求脱离实际流程，执行难度大
- 破解方法：制度流程图示化+情景式教学+岗位对应手册建设
三、高频违规行为的典型案例复盘
- 案例一：某单位违规接待费用列入业务费报销
- 案例二：某项目虚假验收后支付工程款被审计通报
- 案例三：系统权限被外包人员滥用造成数据泄漏
- 分析维度：风险诱因 → 制度缺陷 → 问责处理 → 预防建议
四、整改机制与责任闭环建设
- 机制一：问题发现清单制度
- 建立业务线问题台账，分类编号跟踪
- 机制二：整改计划与责任人挂钩
- 明确整改期限、部门责任和问责逻辑
- 机制三：整改验收与追责机制融合
- 稽核检查+追责联动，确保整改闭环
五、构建企业内控合规闭环管理体系
- 阶段一：事前风险识别与预防机制建设
- 阶段二：事中合规执行与动态预警监测
- 阶段三：事后问责处置与制度反哺优化
- 配套工具建议：
- 内控自评工具包、合规审计模板、岗位风险手册、培训制度联动平台
