十五五战略规划＋法治合规——穿透式监管下的体系建设与重点领域整治

时长：半天

对象：央企集团领导班子，各部门负责人，各部门风控员

一、国资委十五五规划及其法治合规政策

1.1国家宏观战略导向

1.1.1党的二十届四中全会规划建议与全国人大通过的规划纲要：主要目标与战略任务

1.1.2全国统一大市场建设纵深推进："五统一、一开放"基本要求与"六个着力"重点任务

1.1.3高质量发展与法治中国建设对依法治企的总体要求

国内案例：十四五规划实施中的国企任务完成情况

国外案例：欧盟"地平线欧洲"计划的编制与执行机制——战略规划与预算约束的衔接

1.2国资监管新要求

1.2.1《中央企业合规管理办法》（国资委令第42号）的深化执行

1.2.2穿透式监管：主体穿透、业务穿透、数据穿透的制度化安排

1.2.3制度"废改立"与聚焦重大问题风险的内控监督要求

国内案例：国资监管部门对央企十五五规划编制与合规体系建设的部署

国外案例：美国《萨班斯法案》第404条内部控制审计制度——内控法定化的制度经典

1.3央企法治合规的战略升级

1.3.1定位升级：从底线支撑转向战略保障

1.3.2功能转变：从事后整改转向事前防范

1.3.3体系融合：法治合规嵌入风险、内控三位一体框架

国内案例：央企战略合规体系建设实践

国外案例：国际能源企业五年战略周期与合规体系的联动机制

二、国资穿透式监督下的企业管控体系：穿透式风控与法治合规体系

2.1四全穿透核心框架

2.1.1全级次覆盖：集团总部—二级单位—三级子企业—境外机构的责任穿透

2.1.2全链条嵌入：合规要求内嵌端到端业务流程

2.1.3全过程管控：事前合规审查、事中过程监控、事后问责整改的周期衔接

2.1.4全要素协同：人员、资金、合同、数据、制度的合规联动

国内案例：央企全级次穿透式合规管理体系实践

国外案例：国际化工企业全球业务全链条合规管控体系

2.2三位一体融合的合规治理机制

2.2.1法治合规与风险管理的协同联动

2.2.2法治合规与内部控制的嵌入融合

2.2.3三道防线的合规责任体系

国内案例：央企内控、风险、法律、合规一体化建设实践

国外案例：国际制造企业合规、风控、内控协同治理体系

2.3授权管理与追责衔接

2.3.1"三重一大"权责清单动态调整；授权执行情况每年至少穿透评估一次

2.3.2从业务穿透到责任穿透：违规经营投资责任追究与内控缺陷的对应

国内案例：中航油新加坡公司越权交易巨亏事件——授权失控的经典反例

国外案例：法国兴业银行凯维埃尔越权交易案，造成约49亿欧元损失——授权穿透核验失灵

三、国资委专项整治与穿透式合规实务：十大重点领域

3.1招标投标领域

3.1.1监管导向：《国务院办公厅关于创新完善体制机制推动招标投标市场规范健康发展的意见》（国办发〔2024〕21号），公平竞争与穿透式检查

3.1.2整治重点：围标串标、虚假招标、规避招标、利益输送

3.1.3穿透方法：主体穿透、标书穿透、资金穿透、人员穿透

国内案例：最高人民法院、国家发展改革委联合发布的串通投标典型案例；公安部公布的串通投标犯罪典型案例

国外案例：世界银行供应商制裁与多边开发银行交叉除名机制——围标串标的国际治理

3.2政府采购领域

3.2.1监管导向："四类"违法违规行为专项整治（差别歧视条款、代理机构乱收费、供应商提供虚假材料、围标串标），2024—2026年连续三年，2026年为收官之年（财库〔2026〕9号）

3.2.2整治重点：供应商关联交易、价格虚高、虚假采购、利益输送

3.2.3穿透方法：供应商穿透、合同穿透、验收穿透、资金穿透

国内案例：历年专项整治通报的处理处罚实例；央企采购全过程穿透监管的巡视整改案例

国外案例：巴西奥德布雷希特公司公共工程行贿案，以约35亿美元达成和解——政府采购腐败的国际大案

3.3工程建设领域

3.3.1监管导向：质量管控、造价管控、廉洁风险防控

3.3.2整治重点：违法分包转包、工程变更虚增造价、工程款违规支付

3.3.3穿透方法：项目穿透、资金穿透、工期穿透、质量穿透

国内案例：审计机关政府投资项目审计揭示的围标串标与高估冒算问题

国外案例：德国柏林勃兰登堡机场工程严重超支与工期延误——工程管控失灵的国际典型

四、央企集团规划编制与实施：十五五法治合规行动方案

4.1十五五法治合规规划编制要点

4.1.1战略对接：合规要求嵌入战略规划全流程

4.1.2目标设定：对标一流的合规体系建设目标

4.1.3任务分解：重点领域任务与阶段实施安排

国内案例：中央企业十五五法治合规规划编制实践

国外案例：国际工业企业五年期全球合规战略规划

4.2体系实施关键举措

4.2.1组织与责任体系穿透压实

4.2.2制度与流程体系升级优化

4.2.3数智化工具与专业队伍建设

国内案例：央企合规体系实施部署实践

国外案例：国际能源企业合规体系数字化升级路径

4.3程序性合规节点清单与评价问责

4.3.1投资决策、采购招标、工程变更、资金支付四类节点的程序要件

4.3.2年度内控评价、审计整改、追责问责的程序衔接

国内案例：央企内控监督评价与审计整改联动实例